Как вернуть налоговый вычет за ипотечный кредит?

Покупка недвижимости в ипотеку – решение, которое позволяет обзавестись собственным домом или весомым инвестиционным активом. Чтобы снизить нагрузку по кредиту, государство готово вернуть вам 390 000 рублей. В этой статье рассказываем о налоговом вычете по ипотеке, и как его оформить.

Налоговый вычет по ипотеке – это возмещение уплаченных процентов с лимитом в размере 13% от 3 000 000 рублей. Это позволяет вернуть сумму уплаченных налогов с дохода или получать заработную плату без удержания НДФЛ.

Когда возможен возврат налога по ипотеке  

Воспользоваться налоговым вычетом по ипотеке можно только при покупке одного объекта недвижимости. То есть, если через время вы оформите кредит на другую квартиру, получить возврат по процентам уже не получится.

Вы можете подать декларацию для получения налогового вычета на следующий год после того, как вступите в имущественные права. Если вы купили новостройку на стадии строительства и платили по ней до того, как оформили собственность, то вычет можно получить максимум за 3 предыдущих года. Например, ипотека была получена в 2019 году, а ввод дома в эксплуатацию и оформление права собственности были оформлены только в 2023 году. Значит получить налоговой вычет вы сможете в 2024 году за 2021, 2022 и 2023 года.

Проценты по ипотеке можно вернуть, если вы получаете доход, с которого платите НДФЛ:

• заработная плата; 
• доход от сдачи движимого и недвижимого имущества; 
• проценты по вкладам;
• выигрыши в лотерею и с азартных игр; 
• доход от сделок на бирже; 
• авторские отчисления;
• вознаграждения по гражданско-правовым договорам; 
• доходы ИП по общей системе налогообложения.

Не получится вернуть проценты по ипотеке с пенсий, стипендий, доходов самозанятых и ИП на специальных налоговых режимах.

В налоговом законодательстве есть ряд ограничений на возврат процентов по ипотеке:

• Проценты нельзя вернуть, если вы приобретали нежилую недвижимость. Например, если вы купили апартаменты. 
• Если для покупки недвижимости вы воспользовались потребительским кредитом. 
• Если квартира или дом были куплены у близкого родственника. К ним относятся родители, дети, родные братья и сёстры, бабушки, дедушки и внуки. 
• Квартира была куплена с использованием государственных средств, в том числе материнским капиталом.

Расчёт размера суммы  

Годовой лимит на возврат процентов ограничен суммой НДФЛ, которую вы уплатили за год. Так, например, если вы официально зарабатываете 50 000 рублей в месяц, то за этот год можете вернуть не более 78 000 рублей уплаченного налога.

Срок оформления вычета  

Заявление на возврат уплаченных процентов подаётся до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Вы можете оформлять вычет раз в год или раз в два или три года. А если вы пропустили сроки подачи заявления, то можете воспользоваться возвратом процентов через работодателя.

Пошаговая инструкция, как получить компенсацию процентов  

Через налоговую  

Для того, чтобы получить вычет через налоговую, вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС и передать её в ближайшее отделение. Также вам нужно будет предоставить пакет документов:

• копию паспорта; 
• копию договора купли-продажа или ДДУ; 
• копию договора ипотеки;
• справку из банка об уплаченных процентах за указанный период;
• справку 2-НДФЛ от работодателя;
• заявление на получение налогового вычета.

Через работодателя  

Чтобы получать вычет не раз в год, а ежемесячно, вам нужно написать заявление в ФНС. После проверки документов налоговая служба отправит уведомление вашему . работодателю, а вам необходимо будет написать заявление в бухгалтерию. Таким образом вы вернёте проценты по ипотеке, получая заработную плату без удержания 13% НДФЛ.

Документы, предоставляемые в ФНС:

• копия паспорта; 
• копия договора купли-продажи или ДДУ;
• копия договора ипотеки; 
• справку из банка об уплаченных процентах за указанный период;
• заявление на получение налогового вычета через работодателя.

Уведомление, на основании которого работодатель не удерживает НДФЛ с вашей заработной платы, действует до конца календарного года. Чтобы продолжить получать вычет в следующем году, вам нужно будет получить новое уведомление.

Упрощённым способом  

С 2022 года получить налоговый вычет можно в упрощённом порядке: вам не нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать документы, подтверждающие право на возврат процентов.

1. Зарегистрируйтесь на сайте ФНС или войдите по своим логину и паролю с сайта Госуслуг. 
2. Получите электронную цифровую подпись в личном кабинете. 
3. Заполните заявление на получение вычета, указав в нём банковские реквизиты. 
4. Автоматизированная система направит запросы в банк, где была выдана ипотека, и самостоятельно обработает информацию.

По рефинансированию  

Если вы оформили рефинансирование в том же или в другом банке, то можете продолжать получать вычет – лимит при этом не сгорает. При подаче документов в налоговую вам нужно будет предоставить справки об уплаченных процентах по обоим договорам ипотеки.

Условия для сохранения права на вычет по процентам при рефинансировании:

• В договоре рефинансирования должна быть ссылка на первый договор ипотеки. 
• Банк, в котором вы оформляете рефинансирование, должен иметь лицензию ЦБ.

Как быстро придут деньги?  

Денежные средства поступят вам на счёт в течение месяца после проверки документов налоговой службой. Проверка занимает до 30 дней в случае упрощённого способа и до 3 месяцев, если вы подавали декларацию 3-НДФЛ.

Если оплата происходила наличными  

Если передача средств происходила наличными, вы не сможете оформить возврат процентов по ипотеке по упрощённому способу. В этом случае нужно будет подавать документы через налоговую.

Вычет хотят получить супруги  

Если недвижимость была приобретена в браке, каждый из супругов может воспользоваться вычетом. Для этого квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность. Суммарно семья может вернуть 780 000 рублей уплаченных процентов: по 390 000 на каждого из супругов. При этом, чтобы использовать все средства, проценты по ипотеке должны составлять более 6 000 000 рублей. Если в вашем случае сумма меньше, имеет смысл оформить вычет только одному из супругов, чтобы у второго остался неиспользованный лимит на другую недвижимость.

FAQ  

Как узнать сумму уплаченных процентов?

Проценты за каждый месяц указываются в договоре ипотечного кредитования. Чтобы узнать точную сумму уплаченных процентов, обратитесь в отделение банка, в котором оформляли займ.

Можно ли вернуть проценты по ипотеке через работодателя за предыдущий период?

Через работодателя можно получить вычет только за текущий год. Например, вы платили ипотеку с декабря предыдущего года, а возврат хотите оформить в октябре текущего. В этом случае вы сможете получить компенсацию через работодателя только за месяцы этого года, начиная с января, или через ФНС за весь период, но уже в следующем году.

Можно ли оформлять имущественные вычеты одновременно?

Да, вы можете оформить вычет за покупку и вычет по ипотечным процентам как одновременно, так и по-очереди.

Заключение  

Оплата ипотеки может стать весомой статьёй расходов, но благодаря имущественному вычету по ипотечным процентам вы можете снизить финансовую нагрузку. Если вы ищете квартиру в новостройке, позвоните по номеру 8 (495) 152-20-20, и наши менеджеры подберут для вас лучшие предложения. С любовью и без комиссии.