Как рассчитывается налог на квартиру в Москве в 2024 году

Покупая квартиру, очень важно серьёно подойти к юридическим вопросам – в том числе и к теме налогов. В статье подробно разберём, что такое налог на квартиру и какие ещё обязательные налоги нужно платить собственникам недвижимости, как законно снизить величину налога.

Налог на квартиру – это налог на имущество физических лиц или НИФЛ, который обязаны платить все собственники. Размер налога зависит от региона, кадастровой стоимости объекта и других критериев. Для налоговой неважно проживает ли собственник в квартире или нет – налог необходимо платить в любом случае.

Да, если вам принадлежит, например, половина квартиры – вы являетесь собственником недвижимости и обязаны уплачивать налог за свою часть.

Например, налог на квартиру 1 000 рублей, вам принадлежит половина, в таком случае необходимо уплатить налог в размере 500 рублей.

Налоговая ставка для Москвы  

В Москве используется прогрессивная налоговая ставка, она зависит от кадастровой стоимости квартиры:

• до 10 млн рублей – 0,1%; 
• от 10 до 20 млн рублей – 0,15%;
• от 20 до 50 млн рублей – 0,2%; 
• от 50 до 300 млн рублей – 0,3%;
• свыше 300 млн рублей – 2%.

Способы снизить платёж 

Есть несколько законных стратегий по уменьшению налоговой нагрузки. Самая популярная и простая – зарегистрировать право собственности на члена семьи, который относится к льготной категории.

Более сложный путь – оспаривание кадастровой стоимости квартиры. Такой вариант достаточно затратен и не всегда имеет преимущества

В России на федеральном уровне есть ряд категорий граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты налога. Например, дети-инвалиды, пенсионеры, военнослужащие и другие. При этом каждый субъект РФ может самостоятельно дополнять список льготных категорий.

Для того, чтобы воспользоваться льготами, необходимо отправить заявление в налоговую, приложив к нему документы о праве на льготу.

Кто полностью освобожден от уплаты налога  

Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются следующим категориям граждан:

• пенсионеры, получающие пенсию;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства; 
• участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР, а также ветераны боевых действий; 
• герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награждённые орденом Славы трёх степеней и другие категории.

С полным списком федеральных льготников можно ознакомиться на сайте ФНС.

Важно: льготники освобождаются от уплаты налога только по одному объекту. Например, если у пенсионера в собственности две квартиры, то он должен уплатить налог только на одну.

Также получить льготу можно только на квартиру, которая не используется для предпринимательской деятельности. Стоимость объекта должна быть меньше 300 млн рублей.

Инструкция, как самостоятельно рассчитать размер платежа  

Сумма налога за год зависит от ставки налогообложения и налоговой базы. Местные власти могут регулировать ставку налогообложения. Налоговая база – это кадастровая стоимость объекта, её нужно умножить на ставку, так вы получите сумму налога на имущество.

Кадастровую стоимость квартиры можно узнать следующими способами:

• в личном кабинете Росреестра;
• в личном кабинете налогоплательщика;
• через налоговый калькулятор на сайте ФНС;
• в публичной кадастровой карте.

Упрощенная формула расчета выглядит так:

• Н – сумма налога на квартиру
• Б – кадастровая стоимость квартиры
• НВ – налоговый вычет
• С – ставка налога
• КПВ – коэффициент периода владения
• Д – доля владения

При расчёте налога на квартиру важно учитывать КПВ – коэффициент периода владения.

Для определения КПВ нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12.

Важно: если вы купили квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц будет считаться за полный, а если позже – то месяц на засчитывается.

Например: Гражданин купил квартиру 23 мая, а 15 ноября решил её продать. Получается май для расчета не учитывается, а ноябрь считается. Срок владения – 6 месяцев. КПВ – 6/12, то есть 0,5.

Примеры расчёта

Рассмотрим несколько примеров расчёта налога за 2022 год:

Пример 1

Площадь квартиры в Москве 100 м², кадастровая стоимость 1 000 000 рублей.

Сначала посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 1 000 000 / 100 = 10 000 рублей.

Далее – применяем налоговый вычет: 100 м² — 20 м² = 80 м². Поэтому стоимость квартиры после вычета составит: 10 000 рублей * 80 м² = 800 000 рублей.

Ставка налогообложения в Москве для квартир стоимостью до 10 млн рублей – 0,1%.

Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год и дольше, КПВ равен 1. А если он единственный собственник, Д – тоже 1.

Получается, полная стоимость налога на квартиру: 800 000 рублей * 0,1% = 800 рублей

А если вам принадлежит четверть квартиры – то налог составит: 800 рублей * 0,25 (Д) = 200 рублей.

Если вы владели квартирой только полгода, то КПВ = 0,5, а сумма налога будет: 800 * 0,5 = 400 рублей.

Пример 2

Площадь квартиры в Москве 130 м², а кадастровая стоимость 13 500 000 рублей, один собственник, квартирой владеет уже 5 лет. Однако у него многодетная семья – 3 несовершеннолетних ребёнка.

Рассчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 13 500 000 / 130 = 103 846 рублей.

Далее применим налоговый вычет: 130 м² — 20 м² — (5 м² * 3 детей) = 100 м². Стоимость квартиры после вычета составит: 103 846 рублей * 100 м² = 10 384 600 рублей.

Ставка налогообложения в Москве для квартир стоимостью от 10 до 20 млн рублей – 0,15%. КПВ равен 1, а так как у квартиры один собственник, Д — тоже 1.

Получается, полная стоимость налога на квартиру: 10 384 600 рублей * 0,15% = 15 576 рублей.

Сроки оплаты  

Налог на имущество за 2022 год необходимо уплатить до 1 декабря 2023 года. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. Как правило, до 1 ноября 2023 вы должны получить уведомление от налоговой.

Приоритетный способ рассылки уведомлений – через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Однако если у вас нет доступа к этому сервису, налоговая направит уведомление заказным письмом.

Проверить информацию о задолженности можно:

• в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России; 
• в банкоматах по ИНН;
• в МФЦ; на портале «Госуслуги»; 
• в налоговой инспекции.

Способы оплаты  

Есть четыре способа:

• из личного кабинета на сайте ФНС; 
• но номеру уведомления на сайте ФНС; 
• через портал «Госуслуги»;
• в отделение банка с распечатанной квитанцией.

Налоговый вычет  

При расчете налога на имущество действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет в данном случае – это площадь, за которую вам не нужно платить. Вычет уменьшает общую площадь квартиры и налоговую базу. Благодаря этому конечная сумма налога меньше.

Право на налоговый вычет имеет любой собственник квартиры по каждому принадлежащему ему объекту. Его учитывают автоматически, ни какие заявления писать не нужно.

Налоговый вычет составляет:

• для квартиры или части дома – 20 м²; 
• для комнаты или части квартиры – 10 м².

Например, вы владеет квартирой, площадь которой 70 м². Налог на имущество будет начисляться только на 50 м².

Также многодетным семьям положен ещё один вычет в дополнение к общему. Многодетные семьями считаются те, в которых трое и более несовершеннолетних детей. Вычет в расчёте на каждого несовершеннолетнего ребёнка составляет:

• по комнате, квартире или её части – 5 м².  

Например: в многодетной семье 3 детей, мама владеет квартирой площадью 120 м². Получается, налог будет рассчитывается от площади: 120 м² — 20 м² — (5 м² * 3 детей) = 85 м².

Иные налоги на квартиру в Москве  

Помимо имущественного налога, есть ещё несколько налогов, которые необходимо уплачивать:

• при купли-продажи; 
• при сдаче в аренду; 
• при вступлении в наследство.

При продаже и покупке  

В России доходы облагаются налогом, поэтому если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Для физлиц размер налога стандартный – 13%, он платится с разницы между стоимостью покупки и продажи.

Однако если соблюсти минимальный срок владения, то налог не придётся платить вовсе:

• 3 года в случаях, когда квартира получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты, была приватизирована или является единственной собственностью для проживания гражданина на момент продажи; 
• 5 лет в остальных случаях.

Если вы официально сдаёте квартиру по договору, то самостоятельно уплачиваете НДФЛ 13%. Однако есть возможность снизить процент – для этого нужно оформить самозанятость, тогда вы должны будете платить:

•  4% при сдаче квартиры внаём физлицу; 
• 6% при сдаче в аренду компании.

Важно: годовой доход от сдачи недвижимости не должен превышать 2 400 000 рублей или 200 000 рублей в месяц.

При вступлении в наследство  

При вступлении в наследство никакой прямой налог не платится. Причём независимо от формы передачи имущества – натуральной или денежной. Помимо этого, при наследовании не важен статус родственных связей.

Однако действует косвенный – госпошлина, которая зависит от стоимости квартиры и очереди наследника:

• 0,3% для близких родственников, но не более 100 000 рублей; 
• 0,6% для остальных наследников, но не более 1 000 000 рублей.

Последствия неуплаты налога  

Если вовремя не заплатить, налогоплательщику начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от неуплаченной суммы налога за каждый день просрочки.

Также собственников ожидает штраф, он зависит от времени просрочки и его сумма может достигать от 10% до 40% от размера налога.

Для расчёта пени можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами.

Если ни пени, ни штраф не имеют никого воздействия, то долги будут взыскивать через суд. В таком случае суд направит решение судебным приставам и работодателю, чтобы удерживать выплаты за налог из зарплаты.

Важно: если задолженность выше 30 000 рублей, вам могут ограничить выезд за границу.

Заключение  

Если вы решили покупать квартиру, звоните или пишите по номеру +7 (499) 681-74-01, наши специалисты проконсультируют вас по всем вопросам. А также подберут самые лучшие варианты среди новостроек бизнес-, премиум- и делюкс-сегмента.