Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2025 году

Каждый россиянин имеет право вернуть часть потраченных на квартиру средств через имущественный налоговый вычет. Оформить его можно как при покупке за собственные средства так и при наличии ипотеки, соблюдая определённые условия. В этой статье рассмотрим, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2025 году.

Ниже мы рассмотрим, что такое налоговый вычет, и как он позволяет вернуть часть уплаченных налогов при покупке недвижимости.

Определение налогового вычета  

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц, который удерживается с заработной платы.

Согласно Налоговому кодексу, этим правом может воспользоваться каждый официально трудоустроенный гражданин России, если с его дохода удерживают НДФЛ, как правило, в размере 13%.

Налоговый кодекс предусматривает различные виды вычетов, которые можно использовать для возмещения расходов. Они подразделяются на семь основных групп, среди которых есть социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты. Вычет за покупку жилья относится к категории имущественных налоговых вычетов.

Имущественный вычет можно получить в следующих случаях:

• при приобретении дома, квартиры, комнаты, земельного участка или их доли или строительстве жилого объекта недвижимости; 
• при оформлении ипотеки на недвижимость; 
• при продаже недвижимости; 
• при продаже других видов имущества, таких как гараж, автомобиль и прочее.

Кому положен налоговый вычет?  

Право на вычет имеет человек, который приобрёл квартиру полностью или стал собственником её части. Если недвижимость принадлежит нескольким владельцам, каждый из них может подать заявление на вычет, и сумма будет разделена между собственниками пропорционально их долям.

Получить налоговый вычет могут только резиденты России, то есть те физические лица, которые проживают на территории страны более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Квартира, для которой подаётся заявление на вычет, должна находиться на территории России и быть оформлена на имя человека, который хочет получить возмещение.

Также собственник должен иметь официальную работу. Это может быть либо работа по найму, когда работодатель регулярно отчисляет НДФЛ, либо индивидуальное предпринимательство с оплатой налогов по общей системе налогообложения.

Важно: упрощённая система налогообложения не позволяет оформить вычет.

Если собственник квартиры не работает, он всё равно может получить вычет, если уплатил НДФЛ, например, с доходов от сдачи недвижимости в аренду или её продажи.

Максимальный налоговый вычет на квартиру можно получить только один раз. Если вы уже воспользовались имущественным вычетом и получили 260 тысяч ₽, повторно оформить его не удастся.

Какой процент можно вернуть?  

При приобретении недвижимости можно вернуть 13% от стоимости квартиры в пределах установленного лимита 2 млн ₽, что позволяет получить до 260 тысяч ₽ без учёта ипотечных процентов.

Как оформить налоговый вычет на квартиру?  

Оформить налоговый вычет можно тремя способами.

По налоговой декларации  

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, соберите копии документов, подтверждающих право на вычет, и передайте их в налоговый орган по месту жительства.

Через работодателя  

Соберите копии документов и подайте заявление в налоговую для получения уведомления о праве на вычет. После получения уведомления передайте его работодателю. На основании этого из вашей зарплаты до конца года перестанут удерживать НДФЛ.

В упрощённом порядке  

Налоговая служба сама соберёт информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем отправит в ваш личный кабинет предзаполненное заявление на получение вычета. Его нужно лишь подписать.

Необходимые документы для оформления  

Для оформления налогового вычета потребуется собрать следующие документы:

• Паспорт. 
• Заявление на налоговый вычет. 
• Декларация по форме 3-НДФЛ. 
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности.
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за нужный период. 
• Копия договора купли-продажи или долевого участия. 
• Целевой кредитный договор или договор займа, а также график погашения кредита и уплаты процентов, если квартира куплена в ипотеку. 
• Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, такие как квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств от продавца покупателю, товарные и кассовые чеки. Если вы хотите получить вычет по процентам, необходимо предоставить справку из банка, подтверждающую их оплату. 
• Заявление о распределении размера вычета между супругами, если нужно. 
• Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи. 
• Реквизиты карты или счёта для перечисления налогового вычета.

Документы могут отличаться в зависимости от типа вычета и условий покупки квартиры.

Порядок подачи заявления  

Имущественный налоговый вычет можно оформить в год, когда возникло право на его получение, а также в последующие годы. Если квартира покупалась в новостройке, право на вычет возникает с момента подписания акта приёма-передачи, а при покупке вторичной недвижимости — с момента регистрации сделки.

Заявление на вычет можно подать в любой месяц, но только за прошедший календарный год. Например, за 2025 год вы сможете оформить вычет как в начале января, так и в конце декабря 2026 года, а вот в 2025 году заявление на возврат налога можно подать только за 2024 год.

Сроки получения налогового вычета  

Вычет можно оформить только за тот календарный год, в котором возникло право на него, а также за последующие годы. Невозможно вернуть налог за периоды, предшествующие году возникновения права на вычет.

Исключение составляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права.

Если вы приобрели квартиру ранее и не оформили вычет сразу, вы всё равно можете сделать это в любое время — нет ограничений по срокам подачи заявления. Вы можете подать заявку на вычет даже спустя 10 или 20 лет после покупки.

Однако вы сможете вернуть подоходный налог только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2014 году, а вы решили оформить вычет в 2025 году, то налог можно вернуть за 2024, 2023 и 2022 годы.

Через работодателя вычет можно получить только за текущий календарный год.

Как рассчитать налоговый вычет за покупку недвижимости?  

В данном разделе мы рассмотрим несколько вариантов расчёта налогового вычета и определим, какую максимальную сумму можно вернуть.

Как рассчитывать имущественный вычет?  

Разберём на примерах все возможные случаи и посмотрим, как рассчитывается вычет для каждого из них.

У квартиры один собственник  

Дмитрий Александрович приобрёл квартиру за 50 млн ₽. Оформив имущественный налоговый вычет, он сможет вернуть 13% от стоимости квартиры, но не более установленного лимита в 2 млн ₽, то есть 260 тысяч ₽.

При этом сумма вычета не может превышать его налогооблагаемый доход. Если за 2024 год Дмитрий Александрович заработал 800 тысяч ₽, то в 2025 году он сможет вернуть только 104 тысяч ₽. Остальная сумма в 156 тысяч ₽ не пропадёт. Если в 2026 году он снова заработает 800 тысяч ₽, он сможет вернуть ещё 104 тысячи ₽, а в 2027 году — оставшиеся 52 тысячи ₽.

У квартиры несколько собственников  

Анастасия и Александр — брат и сестра, которые приобрели квартиру за 70 млн ₽. Оба имеют право на налоговый вычет, причём каждый из них может получить вычет в зависимости от понесённых расходов, однако лимит в 2 млн ₽ не может быть превышен. Таким образом, каждый получит по 260 тысяч ₽.

Эти правила распространяются и на других родственников, например, мать и сын, или на пары, не состоящие в официальном браке.

Квартиру покупают супруги  

Когда недвижимость приобретают супруги, оба могут оформить вычет, независимо от того, есть ли у каждого из них доля в квартире и сколько средств они потратили. Если стоимость квартиры превышает 4 млн ₽, оба супруга смогут получить по 260 тысяч ₽. Это означает, что даже если квартира будет стоить 70 млн ₽, каждый из супругов не сможет получить сумму более 260 тысяч ₽.

Если же квартира стоит дешевле, супруги могут разделить вычет между собой. Например, Виктор и Елена приобрели однокомнатную квартиру за 3,5 млн ₽. Общий размер налогового вычета составит 13% от этой суммы — 455 тысяч ₽.

Виктор может оформить вычет на 2 млн ₽ и получить 260 тысяч ₽, а Елена — на 1,5 млн ₽ и вернуть 195 тысяч ₽, или они могут разделить вычет поровну, получив по 227,5 тысяч ₽ каждый.

Квартира приобретена в ипотеку  

Налоговый вычет можно оформить и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Например, в 2024 году Сергей выплатил 800 тысяч ₽ по процентам. Тогда в 2025 году он сможет вернуть 13% от этой суммы, что составит 104 тысячи ₽.

Сумма вычета также не может превышать его налогооблагаемый доход. Если в 2024 году Сергей заработал 700 тысяч ₽, он может вернуть только 91 тысячу ₽. Остальные 13 тысяч ₽ можно перенести на следующий год.

Если за ипотечную квартиру отвечают несколько собственников, каждый из них должен платить свою часть кредита и процентов, чтобы оформить вычет. Это требование не касается супругов, они могут оформить вычет, даже если только один из них выплачивает кредит.

Например, если за весь срок ипотеки супруги заплатили 6 млн ₽ по процентам, каждый из них получит по 390 тысяч ₽. Если же сумма процентов меньше, вычет также будет уменьшен. Собственники с равными долями в квартире могут разделить вычет поровну, а супруги решат, как поделить его между собой.

Максимальный размер возврата  

Вы можете вернуть средства непосредственно за покупку квартиры, а также по ипотечным процентам. Рассмотрим оба варианта.

Вычет при покупке квартиры  

Каждый собственник имеет право вернуть 13% от стоимости недвижимости. Однако, согласно законодательству, максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн ₽.

Даже если стоимость квартиры превышает эту сумму, собственник не сможет вернуть больше 260 тысяч ₽. Если стоимость квартиры меньше, то вычет будет рассчитан исходя из её стоимости.

Если квартира была куплена в браке, то на налоговый вычет могут претендовать оба супруга. Однако есть ограничение: каждый супруг может получить вычет с суммы до 2 млн ₽, то есть на двоих можно вернуть максимум 520 тысяч ₽.

Вычет по ипотечным процентам  

Если недвижимость была приобретена в ипотеку, собственники могут оформить два вычета: один по расходам на покупку квартиры — не более 260 тысяч ₽ и второй — по уплаченным процентам за кредит. Для процентов существует отдельный лимит — 3 млн ₽. С этой суммы можно вернуть 13%, что составляет 390 тысяч ₽. Каждый собственник, купивший квартиру в ипотеку, может вернуть до 650 тысяч ₽.

Калькуляторы для расчета вычета  

Для расчета налогового вычета существует несколько доступных способов. Вы можете воспользоваться популярными платформами, такими как ДОМ.РФ, «Налогия», Calcus.ru и другими. Эти сервисы позволяют легко рассчитать сумму возврата налога, учитывая стоимость недвижимости и уплаченные налоги, и помогают вам ориентироваться в процессе подачи документов на вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку  

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, существует возможность вернуть часть уплаченных процентов по кредиту. Этот вычет помогает снизить финансовую нагрузку на заёмщика.

Как получить вычет по процентам по ипотеке?  

Для получения вычета по ипотечным процентам рассматриваются два основных критерия:

• сумма налогов, уплаченная заёмщиком; 
• сумма процентов, выплаченных банку в текущем периоде.

Заявление на вычет можно подавать ежегодно, раз в два или три года, в зависимости от предпочтений. Однако налоговая декларация подаётся только за последние три года. Это означает, что если с момента оформления кредита прошло более трёх лет, можно вернуть все уплаченные проценты за этот период, но подать декларацию можно только за последние три года.

Возврату подлежат только те проценты, которые фактически были уплачены банку. Если в графике платежей указана переплата, это не значит, что можно сразу претендовать на максимальный вычет. В случае с небольшой ипотечной суммой возврат будет происходить постепенно. Чаще всего заёмщики сначала оформляют вычет по стоимости недвижимости до 260 тысяч ₽, а затем в течение следующих трёх лет получают возврат процентов по ипотечному кредиту.

Например, при ипотеке на 5 млн ₽, договоре на 20 лет и ставке 6,5% годовых переплата составит 3,9 млн ₽. В этом случае заёмщик может вернуть максимальные 390 тысяч ₽, если не будет совершать крупных досрочных платежей, так как они уменьшают сумму, с которой можно получить вычет.

Отличия в оформлении для ипотеки  

Выше мы писали, что при покупке недвижимости можно вернуть 13% от стоимости недвижимости, но не более 260 тысяч ₽. Если квартира была куплена в ипотеку, то, согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, можно вернуть 13% и от её стоимости, и от уплаченных процентов по ипотечному кредиту, с лимитом 3 млн ₽. Это позволяет получить два отдельных вычета: один за стоимость недвижимости, до 260 тысяч ₽, и второй — за уплаченные проценты, до 390 тысяч ₽. В общей сложности максимальный возврат может составить 650 тысяч ₽.

Сроки возврата средств при ипотеке  

Вы можете подать заявление на получение первого вычета уже в следующем году после оформления права собственности или подписания акта приёма-передачи. Однако, если вы оформили ипотеку, например, в сентябре 2024 года, то в 2025 году вы получите вычет только за три-четыре месяца. В таком случае разумнее подождать 2026 года и получить вычеты сразу за 2024 и 2025 годы.

Есть несколько вариантов подачи заявлений: можно подавать их каждый год после оформления сделки — сначала за покупку недвижимости, а затем за проценты, или подавать раз в два-три года, если хотите накопить большую сумму возврата. Важно помнить, что если право на вычет за уплаченные проценты не использовано в первые три года, его можно использовать и в последующие до полного погашения ипотеки.

Если вы оформляете вычет по процентам по стандартной схеме, камеральная проверка документов займёт до трёх месяцев. После этого ФНС переведёт деньги на указанный вами расчётный счёт в течение месяца.

Какие изменения в налоговом законодательстве в 2025 году?  

В 2025 году россиян ожидают изменения в налогообложении недвижимости: доходы от продажи будут облагаться по прогрессивной шкале, вырастут госпошлины за регистрацию и другие действия, изменится ставка налога на имущество для участков под ИЖС.

Так, в 2024 году был подписан закон № 176-ФЗ, вносящий изменения в Налоговый кодекс России. С 1 января 2025 года доходы от продажи недвижимости будут облагаться налогом по прогрессивной шкале, где ставка зависит от размера прибыли. Прибыль определяется как разница между выручкой от продажи и расходами на покупку объекта. Если расходов не было, применяется вычет в 1 млн ₽.

Для расчёта налога предусмотрено пять ступеней: от 13% до 22%, в зависимости от дохода. Однако для продажи недвижимости и других личных активов, а также дивидендов и процентов, будет применяться только две ставки.

Ставки налога при продаже недвижимости с 2025 года:

• Прибыль до 2,4 млн ₽ — 13%.
• Прибыль свыше 2,4 млн ₽ — 312 тысяч ₽ + 15% от суммы, превышающей 2,4 млн ₽.

Что нового в имущественном налоговом вычете?  

С 2025 года вводятся изменения в имущественный налоговый вычет, касающиеся покупателей недвижимости. Теперь налоговый вычет можно оформить не только на покупку недвижимости, но и на ипотечные проценты. Для расчёта вычета теперь необходимо будет учитывать не только саму стоимость объекта, но и проценты, уплаченные за ипотечные кредиты.

Как изменения касаются покупателей новостроек?  

Покупатели новостроек смогут вернуть 13% от стоимости квартиры, но с ограничением по сумме — налоговый вычет будет рассчитываться с учетом стоимости квартиры, и его максимальный размер составляет 260 тысяч ₽. Для того чтобы воспользоваться этим правом, покупатель должен подать заявление в течение трёх лет после покупки квартиры.

Влияние на налоговую декларацию  

Налогоплательщики смогут подавать заявление на налоговый вычет за покупку недвижимости и уплату процентов на протяжении трёх лет после приобретения недвижимости. Также важно отметить, что теперь в декларации нужно будет учитывать информацию по процентам, уплаченным по ипотеке, что позволит увеличить сумму возврата налога.

Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете  

Собрали для вас наиболее распространённые вопросы о налоговом вычете, которые помогут вам лучше понять процесс.

Сколько времени занимает оформление вычета?  

После подачи документов налоговая служба рассмотрит их в течение трёх месяцев. Перевод средств на расчётный счёт занимает ещё один месяц. Этот срок установлен законодательством. Если вы оформляете упрощённый вычет, срок возврата сокращается в два с половиной раза и составляет полтора месяца вместо четырёх.

Можно ли получить вычет за несколько квартир?  

С 2014 года граждане могут подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но общая сумма вычета не может превышать 13% от 2 млн ₽ по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то есть несколько особенностей. Возврат НДФЛ по процентам можно получить только по одному объекту недвижимости. Если вы уже подавали заявление на вычет по процентам по предыдущей сделке, то остаток вычета не будет доступен для новой сделки. Также нельзя получить вычет только по процентам, если он уже был получен по предыдущей сделке.

Как действовать в случае отказа в возврате?  

Отказ в предоставлении вычета оформляется официальным уведомлением, в котором обычно указывается причина отказа.

Если отказ связан с ошибками в документах, необходимо оперативно исправить недочёты и повторно подать документы.

После подачи исправленной декларации процесс проверки начнётся заново с учётом всех сроков.

Если вы считаете, что решение о вычете по 3-НДФЛ было принято неправомерно, вы можете:

• обжаловать отказ в самой налоговой инспекции; 
• подать жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию; 
• подать исковое заявление в суд.

Заключение  

Если вы ищете квартиру в Москве, заполните форму ниже. Наши эксперты обязательно свяжутся с вами и помогут подобрать вариант, который лучше всего подойдёт именно вам.